ABUMN: Depreciación planificada activo emisor

[Jose Rojas Lee]

Hola,

Mi cliente necesita transferir activos de la clase A (vida útil 2 años) a la clase B (vida útil 3 años). Se utiliza depreciación en línea recta hasta cero y el cálculo de la depreciación se realizará tomando como base de cálculo el valor neto contable para prorratear el valor de depreciación entre la vida útil restante del activo. El activo emisor 99999 tiene los siguientes valores:

ACTIVO = 99999
VALOR ORIGINAL = 828,145.00
FECHA CAPITALIZACION = 30.01.2008
INICIO DE DEPRECIACION = 01.01.2008
DEPRECIACION ACUMULADA = 138,024.17 ( 34,506.04 * 4 MESES)
VALOR NETO CONTABLE = 690,120.83
DEPRECIACION MENSUAL = 34,506.04
DEPRECIACION PLANIFICADA EJERCICIO 2008 = 276,048.33


Se ha creado un activo fijo receptor 77777 para la clase de activo B, con una vida útil de 3 años.

Se realiza el proceso de traspaso con la transacción ABUMN (traspaso en la sociedad) y se utilizan los siguientes parámetros para el traspaso:

Fecha del documento = 25.06.2008
Fecha de contabilización = 31.05.2008
Fecha de referencia = 30.01.2008

Como el AF fue adquirido en el nuevo ejercicio, se marca la opción "Activo fijo nuevo" en la pestaña de datos transf. parcial. Se contabiliza el documento, la baja se realiza correctamente y se verifican los valores en el activo receptor 77777. Estos son los valores:

ACTIVO = 99999
VALOR ORIGINAL = 828,145.00
FECHA CAPITALIZACION = 30.01.2008
INICIO DE DEPRECIACION = 01.01.2008
DEPRECIACION ACUMULADA = 0
VALOR NETO CONTABLE = 828,145.00
DEPRECIACION MENSUAL = 23,004.03
DEPRECIACION PLANIFICADA EJERCICIO 2008 = 276,048.33

En el período 5 esta planificando amortizar 115,020.14- que son los 4 primeros períodos ya depreciados en el activo fijo emisor menos el nuevo valor de depreciación correspondiente al período 5 (34,506.04 * 4 - 23,004.03). El método de depreciación es negativo y este valor debería haberlo puesto como positivo para rebajar este gasto de la depreciación planificada del ejercicio.

Habría que realizar algún ajuste en la clave de amortización en la transacción AFAMA ó las realcionadas AFAMS Y AFAMP ? Qué otras cosas deberían tormarse en cuenta ?

Gracias,

JRLee