NIC21 - CINIIF 22 Interpretación
 

Se ha emitido una nueva interpretación a la norma NIC 21 sobre cambios en moneda extranjera, denominada CINIIF 22 Transacciones en Moneda Extranjera y Contraprestaciones Anticipadas (ingresos o pagos anticipados) la misma contempla lo siguiente:

- Los anticipos pagados o recibidos, se registra a la tasa de cambio que se pagan o se cobran.
- Al momento de registrar la factura, la baja del anticipo se debe realizar a la tasa de cambio cuando se pagó o se cobró y reconocer el ingreso o gasto a dicha tasa.
- En caso de que la factura, sea mayor que el anticipo realizado, el saldo pendiente por pagar debe estar valorado a la fecha de registro de factura.
- Por lo tanto, la creación y cancelación del anticipo / compensación de la cuenta por pagar con el anticipo, no debe tener impacto en PL por valoración

Al revisar este tema en conjunto con nuestro equipo contable basado en el estandar; podemos observar que esto requiere de mucha perspicacia y manejo del usuario (manualmente) y estamos buscando si existe la forma de que sea lo más automatico possible.
Algun integrante de este foro tendra contemplado este esenario y como lo va a manejar?

Hola, a mi me está pasando lo mismo en el cliente en que estoy, si bien la norma entra en vigencia el año que viene, ya estamos buscando la solución, por ahora no encontré nada estandar que lo cubra, imagino que al ser una norma contable internacional SAP sacará algo estandar, pero por el momento creo que no hay nada.
Si alguien tiene novedades por favor que avise.

Un saludo.

Hola compañeras/ros: este escenario afectará todas las empresas que se rigen por la NIIF y sería bueno que todos los FI evaluaran esta tema.

Yo por lo pronto a parte de abrir este tema en el foro, tambien levante la consulta en el Marketplace de SAP desde hace ya mas de un mes y han evaluado la situación en varias instancias del equipo de soporte y aún estamos en espera de una respuesta final o algo que nos oriente a la misma.

Hola, abrí nota a SAP por este tema y me respondieron que por el momento no van a dar ninguna solución.

Así que habra que hacer desarollo para cubrirlo. :(

Hola paola0606, mil gracias por tu respuesta y ya que estamos en la misma línea, podrías compartirme esa respuesta de SAP para tenerla como referencia de igual forma.

Tengo básicamente 3 escenarios:
1- Anticipo igual que la factura.
2- Anticipo menor que la factura.
3- Anticipo mayor que la factura.

Y en ninguna de las 3 figuras, debe generar Valoración ya sea realizada o no realizada. Según me indica nuestro experto de NIIF, si yo anticipe el pago de un servicio, la factura se debe registrar a la Tasa de Cambio de cuando se ejecuto el anticipo, ya que el valor real es cuando se pago y no cuando se facturó.

Yo estuve pensando en crear una variante que le facilite al usuario ver sus anticipos y la tasa de cambio del registro; para que cuando llegue el momento de ejecutar el registro tenga esta información a la mano.

Que sugieres para manejar esto?

Hola Frank73, con respecto a la respuesta de SAP no la puedo compartir porque es confidencial del cliente, tendrias que abrirle nota a SAP y esperar que te respondan, deberia ser lo mismo.

Con respecto a la solución, en el proyecto que estoy no vimos nada al respecto aun, así que no puedo ayudarte.

Un saludo.

Gracias paola0606.
Ya tengo un caso con ellos desde septiembre y me han pasado de un lado a otro y no me han dado una respuesta finalmente. Te mantengo al tanto de cualquier solución ya sea temporal o definitiva.

Hola como andas?

una consulta, para entender mejor el caso.

1) A vos te llega una Factura de Acreedor la contabilizas por FI o por MIRO, y luego con esa Factura vas sacando Pagos anticipados???

2) En la Orden de Compra tenes el porcentaje del anticipo, por lo tanto el proveedor solo te envia la factura por ese valor, que puede ser menor o igual al total de la Orden de compra.

Cual de los dos puntos seria ?

un abrazo.

Dario.

Hola Dex... en respuesta a los puntos que señalas te puedo comentar:
1- Primero se paga el anticipo y tiempo despues llegan las facturas.
2- Pueden haber anticipos Logisticos y Financieros; normalmente se anticipa una parte del valor total de la compra.

Al final de todo, lo que se busca es que de la forma más automatica posible, las facturas se registren a la misma tasa de cambio del anticipo y no generé valoración realizada. De lo contrario sería un control manual hasta que SAP saque alguna herramienta que ayude con este tema.